Carta
de Noticias Nro. 452/10
UNIDAD
DE INFORMACION FINANCIERA
I.
La Unidad de Información
Financiera, que depende del Ministerio de Justicia,
fue creada para analizar información financiera, a los efectos de prevenir operaciones
de lavado de activos provenientes de actividades ilícitas.
II.
Los bancos, compañías financieras,
escribanías, estudios contables, registros de propiedad del automotor,
registros de comercio (IGJ), entre otros, están obligados a reportar al Estado toda
operación sospechosa de lavado de activos y posible financiamiento del
terrorismo.
III.
Además del deber de informar las
operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo,
la UIF ha
dispuesto que, cuando se realizan ciertas operaciones, los Escribanos, los
Registros de la Propiedad Automotor
IV.
A continuación detallamos algunas
de las operaciones en virtud de las cuales, se exige la realización de la declaración
jurada arriba indicada:
- Compra de inmuebles: cuando el valor
del inmueble supere los $ 200.000, los Escribanos requerirán a los
compradores, una declaración jurada sobre la licitud y origen de los
fondos. Si las transacciones superan los $ 500.000, la declaración jurada debe
ser acompañada con la correspondiente documentación respaldatoria (copia
autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con los que
se realiza la compra; certificación extendida por Contador Público
matriculado, que certifique el origen de los fondos; documentación
bancaria de donde surja la
existencia
de los fondos; documentación que acredite la venta de bienes muebles,
inmuebles, valores o semovientes, por importes suficientes; etc.).
- Compra de automotores ó cancelación anticipada
de prendas: cuando se
adquiera un automotor ó se cancele anticipadamente una prenda sobre el
mismo, por un monto mayor a $ 50.000, se deberá realizar, ante los
Registros de
- Constitución e integración del aumento de capital de Sociedades
locales: los socios que realicen un aporte
individual ó integren un aumento de capital que supere los $ 100.000,
están obligados a declarar ante
d.
Donación ó aporte de
tercero a personas jurídicas: las personas
jurídicas que reciban donaciones ó aportes, de un mismo donante ó aportante,
iguales ó superiores a $ 100.000. e inferiores a $ 200.000, deben requerir a
éstos, una declaración jurada sobre el origen de esos fondos. Cuando las
donaciones ó aportes sean iguales ó superiores a $ 200.000, adicionalmente, se
requiere la correspondiente documentación respaldatoria.
V.
Los Casinos, Bingos y Loterías,
Hipódromos, Sujetos que exploten juegos de azar a través de internet ó
cualquier otro medio electrónico y cualquier otro ente que explote
habitualmente juegos de azar, deben presentar ante la UIF , un reporte sistemático de
operaciones, conformado por una base de datos con todos aquellos
premios que se paguen por importes iguales ó superiores a $ 10.000. Están
exceptuadas de esta obligación las Agencias de Lotería, ya que el control y
Reporte lo efectúa la Lotería Nacional
VI.
La UIF ha resuelto supervisar, mediante inspecciones
en los establecimientos de los sujetos obligados, el cumplimiento de
normas destinadas a la prevención del lavado de activos y la financiación del
terrorismo, labrando las actas correspondientes. En caso de
verificar incumplimientos, la UIF iniciará un proceso
sumario pudiendo aplicar multas, para sancionar la infracción.
VII.
Para más información, recomendamos
remitirse a nuestra Carta de Noticias nº 205/04.
VIII. Para la elaboración de la presente, hemos contado con la colaboración de nuestros Asesores
Jurídicos Dres. (Abogados) Carlos M. Zolezzi y Hernán Cyderboim.
Buenos Aires, 01 de Octubre de 2010.
Dr: Ramírez Miguel Ángel
Contador Público U.B.A
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